퇴직금 관리와 절세를 동시에 잡을 수 있는 방법, IRP(개인형 퇴직연금)을 아시나요? IRP는 직장인뿐 아니라 자영업자·프리랜서도 가입할 수 있는 연금 계좌로, 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 대표적인 절세 수단입니다.
이번 글에서는 IRP의 개념, 가입조건, 세액공제 한도, 연금저축과의 차이점, 수수료와 해지 주의사항까지 2025년 기준 최신 정보로 정리해드립니다. 연말정산을 준비 중이시라면 IRP 활용법을 꼭 확인해보세요!
▎1. IRP란?｜개인형 퇴직연금 기본 개념
IRP는 ‘Individual Retirement Pension’의 약자로, 우리말로는 개인형 퇴직연금이라 부릅니다. 직장인이 퇴직금을 보관하거나 개인 자산을 적립해 **노후를 대비할 수 있는 연금계좌**입니다.
특히 최근에는 세액공제 혜택이 크고, 연금저축과 함께 운용이 가능하다는 점에서 IRP 가입자가 급증하고 있습니다. IRP는 퇴직금뿐 아니라 자발적인 납입도 가능해, **퇴직자뿐 아니라 현직 직장인, 자영업자, 무직자까지 누구나 가입할 수 있는 절세형 연금상품**입니다.
IRP는 일반 예적금, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 분산 투자할 수 있으며, 납입한 자산은 일정 시점 이후 **연금 형태로 수령하거나 일시 인출도 가능**합니다. 다만 세제 혜택을 받기 위해서는 일정 조건을 충족해야 하므로 공제 요건과 운용 방식에 대한 이해가 필요합니다.
- IRP는 개인이 직접 개설·운용하는 퇴직연금 계좌
- 직장인, 자영업자, 프리랜서 등 누구나 가입 가능
- 납입액에 대해 최대 연 700만 원까지 세액공제
- 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품에 투자 가능
▎2. IRP 세액공제 혜택과 공제 한도
IRP의 가장 큰 장점은 세액공제입니다. 납입한 금액에 대해 일정 한도 내에서 세금 공제를 받을 수 있기 때문에, 연말정산 시 세 부담을 줄일 수 있습니다.
2025년 기준으로 IRP에 납입한 금액은 최대 700만 원까지 세액공제가 가능합니다. 이 한도는 ‘연금저축계좌(최대 400만 원)’와 합산되며, IRP만 단독으로 납입할 경우에도 최대 700만 원까지 공제가 적용됩니다.
공제율은 소득에 따라 다르게 적용됩니다. 총급여가 5,500만 원 이하인 근로자의 경우 세액공제율 16.5%, 그 이상인 경우 13.2%가 적용됩니다.
- IRP 세액공제 한도: 연 700만 원 (연금저축 포함)
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제율 (최대 약 115만 원 환급)
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제율 (최대 약 92만 원 환급)
- 공제받은 금액은 연금 수령 시 과세 대상이 됨
▎3. IRP 가입 대상 및 조건
IRP는 누구나 가입할 수 있는 개인형 연금 계좌입니다. 과거에는 주로 퇴직금을 수령한 사람들만 이용했지만, 현재는 근로자뿐 아니라 자영업자, 프리랜서, 심지어 무직자도 가입 가능합니다.
특히 연말정산 혜택을 받기 위해 IRP를 개설하는 직장인이 많아졌으며, 정규직 외에도 일용직, 계약직, 파견직 등 다양한 고용형태의 근로자도 자유롭게 개설할 수 있습니다.
가입을 위해서는 은행, 증권사, 보험사 등 IRP 취급 금융기관을 통해 계좌를 개설하면 되며, 별도의 심사나 자격 조건 없이도 가능합니다. 다만, **세액공제를 받기 위해서는 소득이 있는 자만 해당**됩니다.
- 직장인, 자영업자, 프리랜서, 무직자 등 누구나 가입 가능
- 퇴직금 입금 없이도 자발적 납입 가능
- 세액공제는 소득이 있는 자만 적용
- 가입은 은행·증권·보험사 등에서 온라인/오프라인 개설 가능
▎4. IRP 개설 방법과 가입처
IRP는 정부에 신청하는 방식이 아니라, 은행·증권사·보험사 등 금융기관을 통해 본인이 직접 개설해야 합니다. 최근에는 모바일 앱 또는 인터넷 뱅킹을 통한 비대면 가입도 가능해 누구나 쉽게 시작할 수 있습니다.
IRP를 어디서 개설하느냐에 따라 운용 방식과 수수료, 상품 선택 폭이 달라집니다. 일반적으로 은행 IRP는 예금 중심의 보수적 운용, 증권사 IRP는 ETF·펀드 위주의 적극적 운용에 적합합니다.
- 은행 가입처: 국민은행, 신한은행, 우리은행, 하나은행 등
- 증권사 가입처: NH투자증권, 미래에셋증권, 삼성증권 등
- 가입 방법: 앱, 홈페이지, 영업점 방문 등
- 세액공제 혜택: 소득이 있는 경우에만 적용
▎5. IRP와 연금저축의 차이점
IRP와 연금저축(연금저축계좌)은 모두 노후 대비용 연금 계좌이자, 세액공제 혜택이 있는 금융상품입니다. 하지만 제도적 성격과 공제 한도, 운용 방식 등에서 몇 가지 차이가 있습니다.
연금저축은 노후를 위한 자발적 연금 계좌로, 연간 최대 400만 원까지 세액공제가 적용됩니다. 반면 IRP는 퇴직금을 관리하는 목적에 더 가깝고, 세액공제 한도도 700만 원으로 더 높습니다.
또한 연금저축은 대부분 자발적 가입을 전제로 하지만, IRP는 퇴직금 수령 시 자동으로 개설되는 경우도 많고, 회사에서 퇴직연금으로 운영할 수도 있는 구조입니다.
두 계좌를 병행 운용할 경우, 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원으로 세액공제를 극대화하는 전략이 자주 활용됩니다.
- 연금저축: 자발적 가입, 세액공제 한도 400만 원
- IRP: 퇴직금 수령·관리 가능, 세액공제 한도 700만 원
- 둘 다 세액공제 가능하며, 병행 시 한도 합산
- 병행 전략: 연금저축 400 + IRP 300 → 총 700만 원 세액공제
▎6. IRP 운용 방법 및 상품 선택 팁
IRP 계좌를 개설한 뒤에는 **직접 운용 방법을 선택**해야 합니다. IRP는 단순한 예금 계좌가 아니라, 여러 금융상품에 나누어 투자할 수 있는 구조이기 때문입니다.
운용 가능한 상품은 다음과 같습니다:
- 예·적금형 상품 (원금보장)
- 국공채·회사채 등 채권형 펀드
- 국내외 주식형 펀드
- ETF(상장지수펀드)
은행권 IRP는 보수적인 포트폴리오(예금·채권 중심)를 제공하는 반면, 증권사 IRP는 ETF나 주식형 펀드 등 투자상품 선택의 폭이 넓고 수수료도 낮은 편입니다. 특히 수익률을 중시하는 분이라면 **증권사 IRP가 유리**할 수 있습니다.
단, IRP의 세액공제를 유지하려면 **60세 이후 연금으로 수령**해야 하므로, 지나치게 고위험 상품에만 투자하는 것은 피하는 것이 좋습니다.
- IRP는 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품에 분산 투자 가능
- 은행: 보수적 구성 / 증권사: 수수료 낮고 ETF 선택 폭 넓음
- 안정성과 수익률을 고려해 비율을 조절하는 것이 핵심
- 60세 이전 해지 시 세제혜택 반납 발생 주의
▎7. 중도해지 시 불이익 및 유의사항
IRP는 세액공제 혜택을 받는 대신 일정 조건을 충족해야만 세금을 아끼는 구조입니다. 만약 그 조건을 지키지 못한 채 중도해지하거나 일시 인출하게 되면, 기존에 받았던 세금 혜택을 일부 또는 전부 반납해야 합니다.
IRP를 통한 세액공제를 온전히 받기 위해서는 반드시 다음의 조건을 충족해야 합니다.
- 만 55세 이후 수령 (2023년 이후 가입자는 60세부터)
- 연금 형태로 5년 이상 분할 수령
위 조건을 만족하지 않고 해지하거나 인출하면 **기존 세액공제 혜택에 대해 16.5%의 기타소득세**가 부과됩니다. 이를 과세 이연이 아닌 환수 개념으로 보면 됩니다.
또한 일부 금융기관에서는 일정 금액 이상을 예치해야 **수수료 면제 혜택**을 제공하므로, 계좌 유지 조건도 반드시 확인해두는 것이 좋습니다.
- 세액공제 혜택을 유지하려면 연금 수령 조건을 충족해야 함
- 중도해지 또는 일시 인출 시 세금 환수(16.5%) 발생
- 2023년 이후 가입자는 60세부터 연금 수령 가능
- 수수료 면제 조건도 금융사별로 상이하므로 확인 필요
IRP(개인형 퇴직연금)은 세액공제 혜택과 노후 대비 기능을 동시에 갖춘 절세형 연금계좌입니다.
- 직장인, 자영업자, 무직자 누구나 가입 가능
- 연 700만 원까지 세액공제 혜택 (연금저축 포함)
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제율 / 초과 시 13.2%
- 예금, 펀드, ETF 등으로 자산 분산 운용 가능
- IRP와 연금저축을 병행하면 세제 혜택 극대화
- 60세 이후 연금 수령 시 혜택 유지, 중도해지 시 세금 환수
연말정산 절세 전략이나 장기 자산 운용 계획이 있다면, IRP 계좌 개설과 활용법을 미리 알아두는 것이 중요합니다.